Юрист разъяснила, что грозит за фиктивную регистрацию ИП

Юрист разъяснила, что грозит за фиктивную регистрацию ИП

За незаконное образование, создание либо реорганизацию юридического лица предусмотрена уголовная ответственность. "Объективная сторона данного преступления выражается в регистрации юридического лица через подставных лиц. При этом диспозиция указанной нормы Особенной части УК РФ не упоминает регистрацию подставного лица в качестве индивидуального предпринимателя, а в соответствии с ч. 2 ст. 3 УК РФ применение уголовного закона по аналогии не допускается. 27 декабря 2024 года в Государственную Думу внесен законопроект о дополнении ст. 173.1 соответствующими положениями. 01 апреля 2025 года этот законопроект принят в первом чтении. Законопроект внесен Правительством РФ по инициативе ФНС, поскольку ФНС сталкивается с необходимостью привлекать к ответственности лиц, создающих таким образом схемы по уклонению от уплаты налогов", - пояснила адвокат Диана Шестопалова.

По ее словам, также подставных лиц регистрируют в качестве индивидуальных предпринимателей с целью прикрытия незаконной деятельности: контрабанды, хищений и т. д., а также для легализации денег, полученных преступным путем. Имущество, являющееся предметом спора или подлежащее взысканию в рамках исполнительного производства, могут передать такому подставному лицу.

"Вместе с тем реализация указанной уголовно-правовой нормы, если законопроект будет принят, должна учитывать ряд существенных обстоятельств. Не всегда подставное лицо регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя с его согласия. Такая регистрация может произойти в случае утечки персональных данных подставного лица. Для защиты граждан от подобных действий ФНС на официальном сайте разместила сервис поиска индивидуальных предпринимателей по ФИО. В силу того, что природа юридического лица отличается от природы индивидуального предпринимателя, возникает также вопрос о том, каким образом должно происходить доказывание фиктивности индивидуального предпринимателя. В случае использования критерия фактического осуществления предпринимательской деятельности к уголовной ответственности может быть привлечено лицо, действительно являющееся предпринимателем, однако в данное время не осуществляющее экономическую деятельность в силу определенных факторов. Отдельно встает вопрос о квалификации соучастия подставного лица и лица, его зарегистрировавшего", - отмечает юрист.

Помимо уголовной ответственности, по ее словам, лицо, осуществившее фиктивную регистрацию подставного лица, и само такое подставное лицо (при условии отсутствия субъективной добросовестности) также может быть привлечено к гражданско-правовой ответственности за причинение убытков сокрытием имущества либо иными действиями. "Административная ответственность по ч. 7 ст. 14.25 КоАП РФ, в отличие от уголовной, уже предусмотрена, но в случае принятия вышеуказанного законопроекта может наступать лишь в случаях, когда объективная сторона правонарушения не включала в себя использование подставных лиц", - добавила юрист.

Источник: "Российская газета"

Изображение: midjourney.com