НДС: практика применения последних изменений законодательства. Рекомендации эксперта
Рубрика:
Налоги. Бухгалтерия
Описание
НДС: практика применения последних изменений законодательства. Рекомендации эксперта
Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово + Online-трансляция в г. Уфа
Дата проведения:14 октября 2016 года
Программа
· Последние обновления законодательной базы по НДС: общий обзор
· Письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение
· Формирование налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях
o Определение объекта налогообложения и места реализации товаров (работ, услуг)
o Получение авансов и сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)
o Передача прав и безвозмездная передача
o Арендные отношения
o Передача для собственных нужд
o Компенсационные выплаты
o Изменение цены договора, получение премий, бонусов
o Выполнение СМР подрядным и хозспособом
o Расчеты по оплате товаров (работ, услуг)
o Расчеты в иностранной валюте и условных единицах
o Исполнение обязанностей налогового агента
· Сложные ситуации при исчислении и уплате НДС (при предоставлении бонусов, премий и скидок; по залогам, займам и субсидиям; при штрафных санкциях по хоздоговорам и пр.)
· Счета-фактуры: порядок выставления и регистрации (общий порядок)
o Новые электронные форматы счетов-фактур, журнала их учета, книг покупок и продаж
o Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты
o Корректировочные и исправленные счета-фактуры
o Отличие корректировки от исправления
o Единые (сводные) корректировочные счета-фактуры
o Порядок одновременного отражения нескольких операций в счете-фактуре (в т. ч. корректировочном), в исправленном счете-фактуре (в т. ч. корректировочном)
o Регистрация корректировочных счетов-фактур в книге продаж и в книге покупок
· Отдельные ситуации применения счетов-фактур
o Счета-фактуры при совершении операций по реализации и приобретению товаров (работ, услуг) через посредников
o Отражение у посредника сведений о посреднической деятельности в журнале учета счетов-фактур, в декларации по НДС
o Особенности формирования счетов-фактур застройщиками и экспедиторами
o Счета-фактуры при возврате товаров, при предоставлении скидок
o Расчеты в иностранной валюте и в условных единицах
o Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через обособленные подразделения
o В каких случаях счета-фактуры, выписанные продавцом (исполнителем), не регистрируются в книге покупок
o Дополнительные листы к книге покупок и книге продаж (в электронной форме)
o Счета-фактуры при арендных отношениях
o Оформление счетов-фактур в более позднем периоде (после отгрузки и при «перепредъявлении» расходов)
o Случаи, когда счет-фактуру можно не выставлять
o Корректировочные счета-фактуры при повторном изменении стоимости товаров
o Случаи формирования неправомерно выставленных («суррогатных») счетов-фактур
o УПД: условия и порядок применения, реквизиты, заполнение
o Типичные претензии налоговых органов к счетам-фактурам
· Налоговые вычеты по НДС. Восстановление и раздельный учет НДС в свете изменений п. 4 ст. 170 НК РФ
o Возникновение права на налоговые вычеты (период, документы, отражение, условия)
o Вычеты: по авансам выданным; при приобретении товаров (работ, услуг); по ОС, НМА, оборудованию к установке; при осуществлении СМР; по нормируемым расходам в целях налогообложения прибыли и по расходам будущих периодов; при наличии облагаемых и необлагаемых операций; по импортным товарам
o Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые
o Применение налоговых вычетов налоговыми агентами
o Предоставление вычетов без использования счетов-фактур
o Вычет по счету-фактуре в разных налоговых периодах
o Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются
o Ошибки в счетах-фактурах, которые могут привести к отказу в вычетах
o Сложные ситуации применения налоговых вычетов
o Восстановление НДС в случаях, не предусмотренных НК РФ
o Случаи восстановления НДС, ранее принятого к вычету
o Случаи, когда восстанавливать НДС не надо
o Применение правила 5%-го барьера, последствия отсутствия раздельного учета
· Декларация по НДС
o Новый порядок формирования и представления декларации
o Новый перечень кодов видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж (с 01.07.2016). Последствия неправильного применения кодов
o Сложные ситуации применения кодов видов операций (на примерах)
o Формирование отдельных разделов декларации
o Контрольные соотношения для самопроверки при заполнении декларации
o Новые правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Порядок формирования дополнительных листов книг покупок и продаж.
o Типичные ошибки плательщиков при формировании декларации и способы их исправления
o Внесение изменений (уточнений) в декларацию
o Формирование пояснений на требование налогового органа по выявленным в декларации расхождениям, противоречиям и ошибкам
· Обзор арбитражной практики по спорам, касающимся налоговых вычетов и счетов-фактур
· Особенности исчисления и уплаты НДС при внешнеэкономических сделках, в т. ч. в рамках ЕАЭС
o Определение места реализации работ и услуг
o Особенности формирования налоговой базы и вычетов
o Порядок возмещения НДС при экспорте-импорте
o Новое в порядке подтверждения ставки 0% и возможность представления реестров таможенных и транспортных документов
o Изменение порядка вычетов при совершении экспортных операций с 01.07.2016 (150-ФЗ от 30.05.2016)
· Какие возможности предоставляет сайт ФНС (электронные сервисы)
· Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики, разъяснений высших судебных органов и Минфина России
· Ответы на вопросы, практические рекомендации
СЕМИНАР ПРОВОДИТ:
Надежда Степановна Чамкина
государственный советник Российской Федерации 2‑го класса, заслуженный экономист РФ
Стоимость участия:
Регистрационный взнос составляет 13 700 руб. НДС не взимается.
Оплата регистрационного взноса обеспечивает: обеды, кофе-паузы, комплект раздаточных материалов.
При оплате до 04 октября СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА 9 600 руб.
Контактные телефоны Регионального отделения ИРСОТ в г. УФА: (347) 292-12-18, 291-20-70, доп. 248, 249, 255, 340, 8-909-35-11-125
Наша группа Вконтакте «ИРСОТ г.Уфа» http://vk.com/club102315955
Поставщик
Организация:
ЧОУ ДПО "Институт профессионального образования "Респект"
Телефон:
+7 (347) 291-20-70
Адрес:
450071, г. Уфа, ул. 50 лет СССР, 48/1
|
