НДС-2016: практика исчисления по новым правилам, новые коды операций
Рубрика:
Налоги. Бухгалтерия
Описание
Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово + Online-трансляция в г. Уфа
Дата проведения: 7 июля 2016 года
Программа
· Обновления законодательной базы по НДС в 2016 году: общий обзор
· Письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение
· Методология и практика исчисления НДС с учетом последних изменений
o Определение объекта налогообложения и места реализации товаров (работ, услуг)
o Особенности формирования налоговой базы (в т. ч. при передаче прав и безвозмездной передаче товаров, при арендных отношениях, при авансовых расчетах, при наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора, при расчетах в иностранной валюте и условных единицах)
o Правила применения освобождения от налогообложения и отказ от льгот. Требования раздельного учета
o Условия и период возникновения права на вычет, применение вычетов в отдельных ситуациях (компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора при перечислении и возврате авансовых платежей)
o Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету
o Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения
· Вычеты НДС
o Основания для принятия НДС к вычету
o Применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные, аренда, приобретение ОС, расходы будущих периодов и пр.)
o Отражение авансов и вычет НДС при перечислении авансовых платежей
o Изменения в порядке принятия налога к вычету
o Вычеты в более позднем периоде
o Можно ли принять к вычету НДС по компенсационным (возмещаемым) расходам
· Исполнение обязанностей налогового агента по НДС в отдельных ситуациях (при аренде/покупке госимущества, при приобретении работ/услуг у иностранных контрагентов)
· Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям (в т. ч. в рамках ТС и ЕАЭС)
o Порядок возмещения НДС при экспорте-импорте
o Новое в порядке подтверждения ставки 0% и возможность представления реестров таможенных и транспортных документов
· Сложные ситуации при исчислении и уплате НДС (при предоставлении бонусов, премий и скидок; по залогам, займам и субсидиям; при штрафных санкциях по хоздоговорам и пр.)
· Счета-фактуры: сложные ситуации
o Новый формат счета-фактуры в электронном виде
o Сложные ситуации при оформлении и выставлении счетов-фактур
o Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур
o Особенности применения корректировочных счетов-фактур
o Исправленные счета-фактуры (формирование, отражение, корректировка обязательств)
o Почему нельзя путать понятия «корректировка» и «исправление» при формировании счета-фактуры
o Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
o В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж
o Регистрация счетов-фактур (заполненных частично, исправленных и корректировочных)
o Типичные претензии налоговых органов к счетам-фактурам
· Новые коды видов операций, необходимые для ведения журнала учета счетов-фактур, книг покупок и продаж: рекомендации и разъяснения эксперта
o Дополнительные коды. Расширенный перечень кодов видов операций с 2016 года
o Порядок применения новых кодов видов операций (на примерах)
o На какие особенности расширенного перечня кодов видов операций важно обратить особое внимание
o Сложные ситуации применения кодов видов операций (на примерах)
o Порядок одновременного отражения нескольких операций в счете-фактуре (в т. ч. корректировочном), в исправленном счете-фактуре (в т. ч. корректировочном)
· Декларация по НДС в 2016 году
o Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж как база для формирования новой декларации
o Коды видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж
o Особенности отражения отдельных хозяйственных операций в книгах покупок и продаж, в журнале учета счетов-фактур
o Формирование отдельных разделов декларации и декларации в целом
o Внесение изменений (уточнений) в новую декларацию
o Новые правила представления декларации
o Формирование пояснений на требование налогового органа по выявленным расхождениям (ошибкам)
· Особенности проведения камеральной проверки декларации по НДС в 2016 году
o Формирование реестра несоответствия сведений, содержащихся в декларациях разных плательщиков
o Новые технологии на вооружении налоговиков: «встречные» проверки сведений из книг, журналов и счетов-фактур контрагентов с последующим выставлением налогоплательщику требований о представлении документов
o Порядок представления налогоплательщиком пояснений и документов по требованию налогового органа
o Представление уточненных деклараций
· Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики, разъяснений высших судебных органов и Минфина России
· Ответы на вопросы, практические рекомендации
СЕМИНАР ПРОВОДИТ:
Надежда Степановна Чамкина
государственный советник Российской Федерации 2‑го класса, заслуженный экономист РФ
Стоимость участия:
Регистрационный взнос составляет 13 700 руб. НДС не взимается.
Оплата регистрационного взноса обеспечивает: обеды, кофе-паузы, комплект раздаточных материалов.
При оплате до 27 июня СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА 9 600 руб.
Контактные телефоны Регионального отделения ИРСОТ в г. УФА: (347) 292-12-18, 291-20-70, доп. 248, 249, 255, 340, 8-909-35-11-125
Наша группа Вконтакте «ИРСОТ г.Уфа» http://vk.com/club102315955
Поставщик
Организация:
ЧОУ ДПО "Институт профессионального образования "Респект"
Телефон:
+7 (347) 291-20-70
Адрес:
450071, г. Уфа, ул. 50 лет СССР, 48/1
|
