Сложные вопросы признания доходов и расходов по налогу на прибыль
Рубрика:
Налоги. Бухгалтерия
Описание
Начало: 12.00 - 16.00 Республика Башкортостан, 10.00 - 14.00 Краснодарский край
Продолжительность: 5 ак. часов
Лектор
Стажкова Мария Михайловна
генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов
Программа
Доходы организации: особенности признания в БУ и НУ
• Реализация недвижимости.
• Реализация работ, в т.ч. по длительным договорам.
• Реализация услуг.
• Внереализационные доходы.
• Доходы, не облагаемые налогом
Расходы организации: особенности признания в БУ и НУ. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли
• Деление расходов на прямые и косвенные, учёт расходов при отсутствии доходов.
• Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ).
• Признание расходов по сделкам с контрагентами с учётом норм ст. 54.1 НК РФ:
• Подтверждение деловой цели сделок.
• Коммерческая осмотрительность в сделках.
• Исполнение сделки заявленным контрагентом.
• Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами, перспективы налоговой реконструкции
Особенности признания отдельных расходов
• Амортизационная премия.
• Расходы на приобретение не амортизируемого имущества.
• Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.).
• Представительские расходы (документальное подтверждение).
• Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ).
• Компенсации за использование личного имущества (в т.ч. личных автомобилей) в служебных целях.
• Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.).
• Расходы при лизинге, отличия от правил бухгалтерского учёта.
• Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению).
• Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации).
• Расходы на питание, проезд и отдых и лечение работников.
• Проценты по займам и кредитам
Убытки в БУ и НУ
• Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов).
• Уступка права требования.
• Реализация амортизируемого имущества.
• Убытки прошлых лет.
Резервы в БУ и НУ
• Резервы в бухгалтерском и налоговом учёте: сложные случаи формирования.
• Резерв по сомнительным долгам.
• Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учёте).
• Резерв на ремонт основных средств
Зарегистрироваться
Изображение: freepik.com
Реклама. Рекламодатель ЧОУ ДПО «ИПО «Респект» institutrb.ru seminar23.ru
Поставщик
Организация:
ЧОУ ДПО "Институт профессионального образования "Респект"
Телефон:
+7 (347) 291-20-70
Адрес:
450071, г. Уфа, ул. 50 лет СССР, 48/1
|
