Начало: 13.03.2024

До: 13.03.2024

Бухгалтерский и налоговый учет затрат. Расхождения между бухгалтерской отчетностью и декларацией по налогу на прибыль.Применение ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»

Рубрика: Налоги. Бухгалтерия

Описание

Начало: 10-00 до 14-00 (Республика Башкортостан), 8-00 до 12-00 (Краснодарский край)

Продолжительность: 6 ак. часов

Стоимость: 5100 рублей

Форма обучения: онлайн

Лекторы

Червякова Наталья Анатольевна

аттестованный аудитор, преподаватель УТИПБ

Программа

Принципы классификации и признания расходов в налоговом и бухгалтерском учёте: что в них общего и чем они отличаются:

Соответствие требованиям ст.54.1 НК РФ (деловая цель сделки, подтверждение исполнения сделки стороной договора, последние разъяснения ФНС и судебная практика)

Соответствие требованиям ст.252 НК РФ (документальное подтверждение и экономическая оправданность).

Особенности признания отдельных видов расходов в бухгалтерском и налоговом учёте: порядок, сложные вопросы

Расходы при реализации товаров

Расходы при реализации недвижимости

Расходы при реализации работ, в том числе. по длительным договорам

Расходы при реализации услуг

Расходы, связанные с расчётами. Договоры в условных единицах и в иностранной валюте, разницы между бухгалтерским и налоговым учётом

Расходы, распределяемые между отчётными периодами. Расходы и доходы будущих периодов. Учёт расходов при отсутствии доходов

Расходы и доходы, связанные с капитальными вложениями, основными средствами и нематериальными активами. Сходства и отличия подходов к определению стоимостного лимита, инвентарного объекта, срока полезного использования, амортизируемой стоимости, списанию малоценных основных средств, учёту ремонтов

Расходы и доходы, связанные с запасами. Различия и совпадения в составе запасов, структуре их себестоимости, оценке, моменте и объёме признания в расходах

Прямые и косвенные расходы.

Расходы, связанные с оплатой труда и социальными выплатами (выходные пособия, премии и надбавки, форменная одежда, отпускные, оплата жилья за работника)

 Расходы в виде процентов по займам и кредитам (порядок признания, определение предельной суммы, учитываемой в расходах).

Компенсации за использование личного имущества в служебных целях

Арендные платежи при аренде имущества (аренда движимого и недвижимого имущества, документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, улучшения арендованного имущества)

Амортизационная премия

Расходы, нормируемые для целей налогообложения прибыли

Нормы, установленные Налоговым кодексом РФ:

Расходы на добровольное страхование работников

Расходы на возмещение затрат работников по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения

Расходы на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории РФ, оказанных работодателем работникам, их супругам, родителям, детям (в т.ч. усыновленным)

Расходы на НИОКР

Представительские расходы

Расходы на рекламу

Расходы при реализации продукции СМИ и книжной продукции

Расходы на приобретение права на земельные участки

Нормы, установленные иными НПА (определяемые в особом порядке):

Потери от недостачи и (или) порчи при хранении и транспортировке МПЗ

Расходы по оплате стоимости проезда и провоза багажа работнику организации, расположенной в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членам его семьи

Расходы на обязательное страхование имущества

Суммы выплаченных подъемных

Расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личного транспорта

Плата государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление

Расходы на содержание вахтовых и временных поселков

Расходы обслуживающих производств и хозяйств.

Убытки: порядок признания, списания  и учета

безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)

при уступке права требования

при реализации амортизируемого имущества

Признание расходов прошлых лет. Применение норм ФСБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ

Отражение различий между бухгалтерским и налоговым учётом по правилам ПБУ 18/02

читаем правильно и простым языком ПБУ 18/02

нюансы заполнения бухгалтерской и налоговой отчетности при наличии разниц в учете

Зарегистрироваться