Начало: 07.09.2017

До: 07.09.2017

Налог на прибыль и НДС: советы практика

Рубрика: Налоги. Бухгалтерия

Описание

Лектор –  Медведев Александр Николаевич (Москва)

инженер-аналитик, экономист,  кандидат экономических наук, налоговый  консультант I-ой категории, член Палаты налоговых консультантов, аттестованный аудитор с 1994 года  (единый аттестат с 2012 года), член Аудиторской палаты России, генеральный директор ООО «Аудит БТ».

Смотрите также Программу семинара А.Медведева на 8 сентября 

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Налоговая безопасность бизнеса: основные вопросы, ответы на которые необходимо  знать заранее:

Контрагенты существуют фактически?

В чём заключается деловая цель хозяйственных операций и сделок? 

Чем доказывается реальность хозяйственных операций? 

Сделки и хозяйственные операции однозначно квалифицируются?

Существует ли взаимозависимость участников сделок?

Договорные цены соответствуют рыночным ценам?

2. Управляем налогообложением прибыли: от доходов к расходам

Оптимальная прибыль = ВСЕ ДОХОДЫ минус ВСЕ текущие расходы  

а) управление доходами:

- как признавать доход по длящимся договорам подряда и услуг (п. 2 ст. 271 НК РФ)?

- избежание «виртуальных» доходов:

а) признанные или присуждённые штрафные санкции;

б) как отсрочка платежа превращается в коммерческий кредит?

в) безвозмездные поступления;

- когда доход не является доходом: как грамотно пользоваться положениями ст. 251 НК РФ?

б) управление расходами:

- алгоритм признания расходов – эффективный инструмент налогового планирования с целью налоговой оптимизации;

- приоритет норм ст. 270 НК РФ – не признаваемые для целей налогообложения расходы приводят к «лишним» суммам налога – 20 % от каждого подобного расхода;

- соблюдение требований ст. 252 НК РФ:

а) экономическая оправданность;

б) документальная подтверждённость.

Определение Конституционного Суда РФ № 320-О-П: права налогоплательщикам даны для того, чтобы ими пользоваться – за бездействие придется расплачиваться! Творческий подход к обоснованию затрат: искусство формулирования деловой цели в конкретных обстоятельствах.

- могут ли расходы равны нулю?

- поэлементный состав затрат с персонификацией ответственности:

а) материальные расходы – технологи и производственные подразделения;

б) оплата труда – кадровая служба;

в) основные средства– инженерные службы;

г) прочие и внереализационные расходы – конкретные инициаторы затрат и исполнители;   

- разделение затрат на текущие и капитальные: чем ремонт отличается от реконструкции? 

- может ли начисляться амортизация по оборудованию до перехода права собственности?

- распределение расходов на прямые и косвенные;

- обоснование убытков;

- присоединение убыточной организации.

3. Налог на добавленную стоимость:  поиск оптимальных решений

Оптимальный НДС = выходной НДС минус налоговые вычеты входного НДС

а) управление налоговыми базами по НДС - парадоксы главы 21 НК РФ:

- кто является фактичес ким плательщиком НДС?

- налоговая база до объекта: что такое «отгрузка»?

- налоговая база без объекта: три условия для налоговых вычетов НДС по полученным авансам и предоплатам, при неисполнении которых НДС из бюджета не возвращается;    

- можно ли с помощью займа уйти от НДС с аванса?

- что такое «реализация»?

- что такое «бонус» или «премия»: три варианта?

- избежание «лишних» сумм НДС: что такое «безвозмездно»?

- чем реклама отличается от дарения?

- чем чреват договор подряда с частичным иждивением заказчика?

- налоговые льготы: кому и за что?

- проблемы применения ст. 148 НК РФ: если налоговый агент не удержал НДС из дохода иностранного лица, то придётся заплатитьНДС за свой счёт!

б) реализация налоговых вычетов НДС:

- основная проблема 2017 года: что делать, если НДС «не схлопывается»?

- три формальных основных условия для налоговых вычетов:

а) связь с объектами налогообложения – во времени и пространстве;

б) принятие на учёт – соблюдение правил бухгалтерского учёта (забалансовый учёт – это тоже учёт!) и документальное оформление;

в) наличие счетов-фактур – формальные претензии и перспективы ухудшения ситуации (законопроект № 529775-6).

- как приблизить вычет НДС по товарам у покупателя?

- вычет НДС по капитальным вложениям: что такое КС-2?

- дополнительные условия для налоговых вычетов и «капканы» главы 21 НК РФ («правильная» налоговая ставка; вычет в течение 3-х лет и т.д.);

- проблемы раздельного учёта НДС согласно ст. 170 НК РФ: как косвенные расходы превратить в прямые?

Новые возможности для слушателей семинара:

- определение возможностей и границ законной налоговой оптимизации

- конкретизация налоговых последствий различных операций

- повышение своей ориентации в налоговом законодательстве

Это позволит:

-  распознавать схемы, избежание которых позволит  не терять средства на налоговых доначислениях, штрафах и пени

- более эффективно построить систему налогового учета

- выявить ошибки в построении налоговой безопасности бизнеса

- совершенствовать свои деловые навыки

Преимущества семинара:

1. Слушателям предоставляется авторский раздаточный материал по данной теме.
2. Персонально для Вас – уникальная  возможность! Вы можете заранее задать вопрос по теме и получить ответ на семинаре, если отправите его по факсу  292-12-18 (доп. 197)  либо по электронной почте  seminar@respectrb.ru, за 3 дня до начала семинара.
3. Каждый участник получает Именной Сертификат, подтверждающий участие на семинаре. 
4. Членам ИПБ выдаются сертификаты  ИПБ в зачет 40 часов (необходима дополнительная регистрация).

Все слушатели получат в электронной форме:

- все презентации по семинару;
- текст книг автора «Налоги на дураков: обмануть всех, кроме себя»   и «Налоговые    теоремы»

Место проведения: г. Уфа, ул. 50 лет СССР 48/1, «Респект»

Распорядок дня: 9:30 – регистрация; с 10:00 до 18:00 семинар,

Стоимость семинара: 3100 руб. - за одного слушателя. Постоянным слушателям скидка – 300 рублей. НДС не облагается.

-согласно счета                             Счет№ 07 БС.                                                  от 28.08.2017

 ЧОУ ДПО «Институт профессионального образования «Респект»,   ИНН 0276085040 / КПП 027601001, 

р/с 40703810900250000058, филиал ПАО УралСИБ в г.Уфа,  БИК 048073770, к/с 30101810600000000770,

в платежном поручении указать: «Оплата за информационно-консультационные услуги, НДС не облагается»

- за наличный расчет на месте проведения  семинара.

1. иметь при себе доверенность на подписание договора и акта о приемке выполненных работ.

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО ТЕЛЕФОНАМ:

(347) 292-12-18, 291-20-70 (доп. 197, 238) ИЛИ НА САЙТЕ DPO.RESPECTRB.RU

Записаться на мероприятие