Зарегистрируйтесь и о Вас узнают потенциальные клиенты!
21 июня
02:39
$ 63,3877
€ 71,5457
▼ -0,5917 ▼ -0,0920

О приостановке деятельности по счету ИП (без работников) в случае перечисления им денежных средств на свой личный счет (как физлица) с формулировкой: "На личные нужды"

Вопрос:

Вправе ли банк приостановить деятельность по счету ИП (без работников) по Федеральному закону от 07.08.2001 N 115-ФЗ в случае перечисления им денежных средств на свой личный счет (как физлица) с формулировкой: "На личные нужды"?

Вправе ли он запрашивать документы на расходование денежных средств по данным и другим расходным операциям?

 

Ответ:

Индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно распоряжаться своими средствами на расчетном счете (после уплаты налогов), в том числе и перечислять их на свой счет физического лица на личные нужды.

Однако банк вправе, осуществляя внутренний контроль, при появлении у него подозрений о незаконной операции (легализации дохода или финансировании терроризма) запросить у клиента документы и информацию о сделке и принять решение об отказе в проведении банковской операции (распоряжения клиента).

Принятие в течение календарного года двух или более таких решений дает банку право расторгнуть с клиентом договор банковского счета.

 

Обоснование:

Действующим законодательством не установлено отдельного налогообложения операций по переводу средств индивидуального предпринимателя со своего расчетного счета на свой счет физического лица на личные цели (Письма Минфина России от 11.08.2014 N 03-04-05/39905, от 25.11.2008 N 03-04-05-01/441, п. п. 1 и 2 ст. 209 Гражданского кодекса РФ).

При осуществлении предпринимателем сделок с движимым имуществом, подлежащих обязательному контролю, сведения по ним направляются в Росфинмониторинг (п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; п. 7.2 Методических рекомендаций по выявлению и представлению сведений о сделках (операциях) с движимым имуществом, подлежащих обязательному контролю (группа кодов 50) (утв. Комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ, протокол заседания Комитета от 27.01.2010 N 22)).

В Приложении N 1 к Типовым правилам внутреннего контроля в кредитной организации (утв. Комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ, протокол заседания Комитета от 01.12.2010 N 24) даны критерии и признаки необычных операций. Так, например, в случаях, отличных от стандартной банковской практики, необычными являются расчеты через третьих лиц (п. 1.1.19).

При проведении внутреннего контроля и возникновении подозрений у банка о легализации доходов или финансировании терроризма он может запросить у клиента документы, дающие информацию о проводимой банковской операции, и отказать в ее проведении. Наличие не менее двух решений об отказе в исполнении платежа организации в календарном году дает право банку расторгнуть договор банковского счета (ст. 6, п. п. 5.2 и 11 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ, пп. 1 п. 2 ст. 450 ГК РФ).

Информация о подозрительных операциях клиента направляется банком в Росфинмониторинг с указанием кода операции и признака необычного характера сделки (п. 16 Приложения 3 к Положению о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Банком России 29.08.2008 N 321-П), Приложение к Положению о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 02.03.2012 N 375-П)).

 

Ваша компания

Зарегистрируйтесь и о Вас узнают потенциальные клиенты!
Cообщить о неточности
Карта сайта →
Финансы
Разделили бизнес, а налоговая попыталась сложить его обратно
Банки
Лизинг
Инвестиции
Страхование
Господдержка
Помощь бизнесу
1. Открыть бизнес
2. Выбор помещения
3. Эффективная реклама
4. Подбор аутсорсинга
5. Господдержка
6. Уплата налогов
7. Поиск кадров
8. Юридическая помощь
Организации
Добавить свою
Новости компаний
Товары и услуги
Добавить товар
Добавить услугу
Тендеры
Выставки
Обучение
Центры проф. обучения
Новости
Hi-Tech
Антикризис
Конфликты
Макроэкономика
Медиа
Металлургия
Недвижимость
Персоналии
Потребрынок
Промышленность
Телеком
Транспорт
ТЭК
Деньги
Персоны
Андреев Александр Вадимович
О портале
Возможности сайта
Реклама на сайте
Контактная информация
Курсы валют в Уфе
Курсы мировых валют
Биржевые индексы
Вклады
Карта Уфы
ГОСТы
Ваш кабинет
Зарегистрируйтесь и о Вас узнают потенциальные клиенты!
© 2009—2019  Единый республиканский бизнес-портал
О портале | Контактная информация | Реклама на портале | Правила пользования |
Сделано в «Техинформ» Уфа
Все права принадлежат КП «Респект»