Начало: 31.10.2016

До: 01.11.2016

Практический курс. Заработная плата в 2016 году: изменения в ТК РФ, сложные вопросы расчета и налогообложения. Новая отчетность по НДФЛ и страховым взносам

Рубрика: Налоги. Бухгалтерия

Описание

РУКОВОДИТЕЛЬ ПРОГРАММЫ: МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА, высококвалифицированный специалист-практик по вопросам расчетов с персоналом по оплате труда, автор многочисленных научных работ.
Санкт-Петербург.

Программа:

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ, Федеральный закон «О страховых взносах…» и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

1. Краткий обзор вступивших и планируемых изменений в ТК РФ. Концепция повышения эффективности обеспечения соблюдения трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права. Новые сервисы Роструда в помощь работодателю и работнику. Поправки в ТК РФ и НК РФ в связи с принятием Федерального закона «О независимой оценке квалификации». Применение профстандартов в госсекторе.Применение профессиональных стандартов при трудоустройстве. Принятые и планируемые изменения в ТК РФ. 

2. Административная ответственность за нарушение трудового законодательства и законодательства об охране труда в 2016 году. Повышения ответственности работодателей за нарушения в оплате труда. Штрафы для бухгалтера за нарушения в области бухучета. Планируемые изменения в КоАП. 

3. Федеральное статистическое наблюдение за заработной платой. Новые правила статистического наблюдения за доходом от трудовой деятельности. Штрафы за нарушение порядка сдачи статистической отчетности с 2016 года. Обновление форм статотчетности на сайте Росстата.        

4. Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая. Начисления за отработанное время. Нормальное, сокращенное, неполное рабочее время. Расчет нормы рабочего времени. Повышение федерального МРОТ. Перенос выходных дней в 2017 году. Перерывы в течение рабочего дня, время ежедневного отдыха, выходные и нерабочие праздничные дни. Установление дополнительного времени отдыха в организации. Компенсационные выплаты, связанные с условиями труда (оплата за работу в ночное время, оплата работы в выходные и нерабочие праздничные дни, оплата сверхурочной работы, оплата за вредные и опасные условия труда, при совмещении профессий, временном заместительстве). Стимулирующие и поощрительные выплаты. Уменьшение стимулирующих выплат и отказ от социального пакета в условиях экономического кризиса. 

5. Особенности расчета среднего заработка. Отпуск как время обязательного ежегодного отдыха. График отпусков (основной и дополнительный). Очередность предоставления ежегодных оплачиваемых отпусков лицам, воспитывающим детей-инвалидов. Стаж для отпуска и расчетный период. Отпуска без сохранения заработной платы. Корректировка графика отпусков. Болезнь во время отпуска. Деление отпуска на части и перенос отпуска. Отзыв из отпуска. Замена части отпуска денежной компенсацией. Предоставление отпуска с последующим увольнением. Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении.  Порядок расчета количества календарных дней компенсации. Удержание за дни отпуска, предоставленные авансом. Ответственность работодателя за нарушения в сфере предоставления отпусков. Дополнительные отпуска работникам, совмещающим работу с обучением.

6. Расчет среднего заработка для отпусков и случаев, не связанных с отпусками. Расчетный период и его изменение. Периоды времени, не учитываемые при исчислении среднего заработка. Выплаты, учитываемые и не учитываемые в расчете среднего заработка. Расчет среднего заработка для работников с неполным рабочим временем и при суммированном учете рабочего времени. Порядок учета премий и вознаграждений при исчислении среднего заработка. Индексация среднего заработка - обычные и сводные коэффициенты. Сохранение среднего заработка на время командировки, за время повышения квалификации по инициативе работодателя, исполнения государственных или общественных обязанностей и в других случаях. Оплата дополнительных выходных дней родителям ребенка - инвалида. Оплата периода простоя. Расчеты с работниками- донорами.

7. Гарантии при направлении в служебные командировки. Условия для перечисления подотчетных средств на банковскую карту работника. Однодневные командировки. Выходные и праздничные дни в период командировки, их учет и оплата.  Изменения в порядок оформления служебных командировок - отмена командировочного удостоверения, служебного задания, отчета о работе в командировке и журналов учета. Расширение перечня документов, которые подтверждают пребывание работника в служебной поездке. Неслужебные командировки и их налоговые последствия. Установление разъездного характера работы.

8. Расчеты с уволенными работниками. Средний заработок для расчета выходного пособия и за период трудоустройства. Выплаты при увольнении по решению работодателя и их ограничения. Риски работодателей при расторжении трудового договора по инициативе администрации. Восстановление работника по решению суда.

9. Порядок  исчисления пособий по социальному страхованию. Обязательное социальное страхование временно пребывающих иностранных работников. Новый порядок индексации социальных пособий. Расчетный период для пособий, порядок замены календарных лет в расчетном периоде. Пособия при изменении МРОТ. Ограничение размера среднего дневного заработка для расчета пособий. Случаи, когда работники вправе рассчитывать на получение за одни и те же дни заработка и пособий по социальному страхованию. Перечень субъектов РФ, включенных в пилотные проекты по выплате  пособий через территориальные отделения ФСС РФ. Электронный больничный лист с 2017 года. Критерии нуждаемости в пособиях. 

10. Обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Критерии для создания службы охраны труда. Объект обложения, база и тарифы страховых взносов на травматизм. Персонификация расчетов по работнику. Индексация страховых выплат. Возврат части прошлогодних взносов для реализации мероприятий по улучшению условий труда. Импортозамещение СИЗ с 2017 года. Тарифы взносов на 2017 год, порядок установления скидок и надбавок к тарифам. Подтверждение основного вида деятельности. Последствия пропуска срока подтверждения основного вида деятельности. Специальная оценка условий труда и связанные с этим расходы на спецодежду, медосмотры, доплаты за вредность, дополнительные отпуска за особые условия труда и т.д. Новая отчетность с 2017 года. Ответственность за нарушение требований охраны труда.

11. Страховые взносы в  2016 и 2017 годах. Объект обложения, база и тарифы страховых взносов. Обновленная форма 4-ФСС с августа 2016 года. Форма РСВ-1 в ПФР РФ с 2016 года. Акт сверки и заявления на возврат или зачет страховых взносов. Форма СЗВ-М и порядок ее корректировки – новые требования ПФР и порядок взыскания штрафов. Новый срок сдачи СЗВ-М с 2017 года.Контрольные соотношения показателей СЗВ-М и РСВ-1. Передача администрирования взносов в ФНС России. Новая 34 глава НК РФ. Переходные положения. Ставки, предельная база, сроки, КБК и порядок уплаты страховых взносов в 2017 году. Новый единый отчет по страховым взносам с 2017 года – обсуждение проекта. Новый отчет о стаже работника в ПФР с 2017 года.  Изменения в бланках персучета. Проверки по страховым взносам в 2017 году и за предшествующий период. Штрафы по страховым взносам по НК РФ с 2017 года. 

12. Изменения в расчете НДФЛ. Обязанности налоговых агентов: ведение налогового регистра; сроки удержания и перечисления НДФЛ; место постановки на учет и представления отчетности.  Расчеты НДФЛ при изменении ключевой ставки ЦБ РФ. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Повышение социальных вычетов с 2017 года. Верховный Суд об особенностях налогообложения отдельных выплат. Зачет в счет уплаты НДФЛ стоимости патента для временно пребывающих безвизовых иностранцев, форма уведомления о подтверждении права на зачет. Новая справка 2-НДФЛ за 2016 год и порядок ее заполнения. Форма 2-НДФЛ - исходная, корректирующая и аннулирующая. Новые классификаторы кодов доходов и вычетов. Новые принципы формирования отчетности о невозможности удержания налога. Форма  2- НДФЛ как уведомление о недоимке. Действия налогоплательщика при получении формы 2-НДФЛ с признаком «2» в 2016 и 2017 годах. Ежеквартальная отчетность по НДФЛ и порядок ее корректировки – письма ФНС России. Контрольные соотношения показателей 6-НДФЛ и РСВ-1.Штрафы за непредставление сведений по НДФЛ и за представление форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ с недостоверными сведениями. Новые коды доходов и вычетов.  Новая форма 6-НДФЛ по итогам 2016 года – общественное обсуждение на сайте nalog.ru. 

13. Удержания из заработной платы. Информирование работника об имеющейся у него задолженности по личным налогам.  Очередность удержаний. Ограничения по размеру для разных видов удержаний. Методические рекомендации ФССП по вопросу удержания алиментов из заработной платы и иных видов доходов по исполнительным документам. Разъяснения Роструда по удержаниям. 

14. Трудовая деятельность иностранных граждан. Особенности трудоустройства иностранных граждан. Допустимая доля иностранцев в различных сферах деятельности. Требования к сроку и содержанию трудового договора с иностранцем. Тарифы страховых взносов и пособия по временной нетрудоспособности для иностранцев. Уведомление о приеме и увольнении иностранцев. Штраф за привлечение к труду безвизовых иностранцев не по профессии, должности, специальности, указанной в патенте. Переоформление патента со дня года его выдачи для временно пребывающих безвизовых иностранцев.  

15. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Стоимость курса 8 500 рублей. Гибкая система скидок. Действует программа корпоративной лояльности образовательных программ.

Руководитель образовательной программы: Лукьянова Александра Владимировна (347) 246-15-98

Записаться на мероприятие